投資者教育

反洗錢政策法規(guī)

《受益所有人信息管理辦法》答記者問

文章來源：中國人民銀行反洗錢局官網 2024-05-08

問：出臺《管理辦法》的目的與意義是什么？

答：為提高市場透明度，維護市場秩序、金融秩序，預防和遏制洗錢、恐怖主義融資活動，根據反洗錢和企業(yè)登記管理有關法律、行政法規(guī)，經國務院批準，中國人民銀行聯(lián)合國家市場監(jiān)管總局出臺《受益所有人信息管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），對受益所有人信息備案和管理作出具體規(guī)定。

從國內來看，建立受益所有人信息備案制度是我國優(yōu)化營商環(huán)境的重大舉措。我國已在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中向社會公開企業(yè)主要的股權結構信息，推進受益所有人信息備案制度建設，能夠更加清晰明確地反映公司等主體的股權結構及最終控制、受益情況，提高市場透明度，增強經營主體之間的信息對稱和互信，提升交易安全和交易效率，進一步優(yōu)化我國營商環(huán)境。同時，受益所有人信息備案制度有助于從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股等違規(guī)行為，有助于打擊電信網絡詐騙等違法犯罪活動，有助于預防和遏制腐敗。

從國際來看，受益所有人集中備案已成為國際標準要求和國際通行做法。二十國集團（G20）一直推動提高受益所有權透明度，世界銀行已將受益所有人登記備案制度列為營商環(huán)境評估的重要指標，金融行動特別工作組（FATF）也將此列為反洗錢國際評估的重要指標。目前，世界主要經濟體均已建立該制度。

問：哪些主體需要備案受益所有人信息？

答：公司、合伙企業(yè)和外國公司分支機構是《管理辦法》目前規(guī)定的“備案主體”。個體工商戶無需備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)、農民專業(yè)合作社（聯(lián)合社）及其分支機構，以及境內公司、合伙企業(yè)的分支機構暫時無需備案受益所有人。

問：什么是“受益所有人”？如何判定“受益所有人”？

答：受益所有人是指最終擁有或實際控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人。

《管理辦法》第六條對受益所有人識別標準作出了詳細規(guī)定。符合下列標準之一的自然人即為備案主體的受益所有人：

標準1：通過直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益的自然人。

標準2：雖未滿足標準1，但最終享有備案主體25%以上收益權、表決權的自然人。

標準3：雖未滿足標準1，但單獨或者聯(lián)合對備案主體進行實際控制的自然人。

受益所有人可能不止一個自然人，任何滿足上述三個標準之一的自然人都應作為受益所有人進行備案。如果通過上述標準均不能確認受益所有人，則應當將負責日常經營管理的人員視為受益所有人。

受益所有人與《公司法》中規(guī)定的“實際控制人”有類似之處，但兩者不同。首先，受益所有人包括了擁有、控制和收益三個方面的內容，受益所有人既可以是公司（合伙企業(yè)）的擁有者，也可以是公司（合伙企業(yè)）的控制者、獲益者。其次，受益所有人需要穿透至自然人。“實際控制人”既可以是法人也可以是自然人，而受益所有人是自然人。在識別受益所有人時，要“層層穿透”至最終擁有、實際控制備案主體或享有其最終收益的自然人。

問：人民銀行將采取哪些措施便利備案主體，尤其是中小微企業(yè)填報受益所有人信息？

答：對于大部分備案主體來說，受益所有人就是最終持股25%以上的自然人，只有存在復雜股權安排的備案主體才需要按照《管理辦法》規(guī)定的標準逐條識別。對于股權（合伙權益）結構較為復雜的備案主體，人民銀行將發(fā)布《受益所有人信息備案指南》，為其填報工作提供指導。

為簡便中小微企業(yè)填報流程，《管理辦法》規(guī)定了“承諾免報”的簡化措施，符合條件的中小微企業(yè)在系統(tǒng)中閱讀承諾書并勾選確認即可免于進一步填報受益所有人信息。

在《管理辦法》發(fā)布后，人民銀行將適時提供線上辦事指南以便于群眾和企業(yè)了解相關政策，并公布各地咨詢電話，通過電話咨詢解答備案主體填報中遇到的疑難問題。

問：《管理辦法》對受益所有人信息保護的規(guī)定是如何考慮的？

答：從國際范圍看，我國對受益所有人信息安全和隱私保護采取相對審慎的要求。國際上對受益所有人信息管理政策大致可分為兩類，一類是將受益所有人信息作為公開信息，可供全社會公開查詢，如英國；另一類將其作為非公開信息，僅供政府部門和反洗錢義務機構在履行法定職責時查詢，如美國、新加坡等。我國采取第二類政策，強調信息的保密性，明確備案的受益所有人信息不對社會公開，《管理辦法》第十二條對此進行了詳細規(guī)定。

文章來源：中國人民銀行反洗錢局官網

原文鏈接：http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135173/5342638/index.html

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